Nhiệt điện Hải Phòng: Chỉ 60 tỷ lỗ tỷ giá, 6 tháng lãi ròng 296 tỷ

CTCP Nhiệt điện Hải Phòng công bố BCTC 6 tháng đầu năm 2014

Báo cáo được lập dựa trên giả định công ty hoạt động liên tục

Với BCTC này, công ty kiểm toán Deloitte lưu ý, trong nửa đầu năm 2014, Nhiệt điện Hải Phòng có dòng tiền thuần âm 48 tỷ đồng. Cụ thể, dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 6 tháng đầu năm đạt 167 tỷ - tăng 65 tỷ so với cùng kỳ. Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư âm 1.070 tỷ. Dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính là 854 tỷ.

Tại ngày 30/06/2014, nợ ngắn hạn đã vượt quá tài sản ngắn hạn với số tiền là 1.769 tỷ đồng. Vấn đề này có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tục của Công ty.

Tuy nhiên, Ban giám đốc đã đưa ra các giải pháp như tăng thêm các khoản vay phục vụ đầu tư theo kế hoạch nhằm cân đối khả năng thanh toán, sử dụng dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh do nhà máy Nhiệt điện Hải Phòng 2 đã chính thức phát điện vào đầu năm nay. Với kế hoạch này, Ban giám đốc cho rằng công ty sẽ đảm bảo đủ vốn cho hoạt động đầu tư và hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian tới. Vì vậy, báo cáo tài chính được lập dựa trên giả định Công ty hoạt đông liên tục.

Đưa thêm 2 tổ máy vào hoạt động, doanh thu tăng vọt

Theo đó, doanh thu thuần quý 2/2014 và 6 tháng đầu năm của doanh nghiệp đạt lần lượt là 2.471 tỷ và 4.104,5 tỷ đồng – tăng lần lượt là 85,5% và 61,4% so với cùng kỳ. Theo thông tin từ doanh nghiệp thì vào tháng 2/2014, nhà máy Nhiệt điện Hải Phòng 1 đã chính thức phát điện thương mại cho tổ máy số 3 và tháng 5/2014 đến lượt tổ máy số 4. Việc tăng thêm 2 tổ máy đã làm sản lượng điện của Nhiệt điện Hải Phòng tăng lên kéo theo tăng doanh thu dù giá bán điện vẫn chưa đàm phán được với EVN.

Tuy nhiên, với việc Tập đoàn Than khoáng sản tăng giá bán than cho công ty nhiệt điện thì tỷ lệ giá vốn/doanh thu đã tăng khá cao, đồng thời chi phí khấu hao cũng tăng lên do đưa thêm tổ máy vào hoạt động khiến cho lợi nhuận gộp 6 tháng đầu năm 2014 giảm 5,4% còn 953,3 tỷ.

Chỉ hạch toán 60 tỷ lỗ chênh lệch tỷ giá vào chi phí tài chính

Trong 6 tháng đầu năm, chi phí tài chính giảm 45% còn 630 tỷ trong đó chi phí lãi vay là 347 tỷ - tăng 40% so với cùng kỳ. Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ là 222 tỷ - tăng 11,7 lần so với cùng kỳ. Phân bổ lỗ chênh lệch tỷ giá là 60 tỷ - giảm từ con số 877,7 tỷ của 6T2013.

Theo công ty, Ban Giám đốc đã quyết định phân bổ lỗ chênh lệch tỷ giá giai đoạn đầu tư xây dựng cơ bản vào kết quả kinh doanh với số tiền 60 tỷ. Phần chênh lệch còn lại là 715 tỷ được hạch toán trong chi phí trả trước dài hạn trên Bảng CĐKT tại ngày 30/06/2014.

Với cách hạch toán như trên, 6 tháng đầu năm 2014, Nhiệt điện Hải Phòng lãi 296,3 tỷ trong khi cùng kỳ, công ty hạch toán lỗ tỷ giá theo thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính để lợi nhuận sau thuế bằng 0.

Những món vay nợ ngoại tệ gây ra khoản lỗ tỷ giá khủng khiếp

Tại thời điểm cuối quý 2, nợ phải trả chiếm 74% tổng tài sản của doanh nghiệp. Trong đó vay dài hạn chủ yếu là các khoản vay lại bằng ngoại tệ từ Tập đoàn điện lực Việt Nam. Đây là những khoản vay gây nên lỗ chênh lệch tỷ giá khủng khiếp cho doanh nghiệp nhiệt điện này.

Mai Linh