Những đối tượng nào sẽ phải cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng cho cơ quan thuế?

Theo quy định tại Nghị định 126, các ngân hàng thương mại phải cung cấp thông tin tài khoản của người nộp thuế. Vậy những ai phải cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng cho cơ quan thuế?

Ảnh minh họa

Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế có hiệu lực từ ngày 5/12/2020, các ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp thông tin giao dịch qua tài khoản, số dư tài khoản, số liệu giao dịch theo đề nghị của Thủ trưởng cơ quan quản lí thuế để phục vụ cho mục đích thanh tra, kiểm tra xác định nghĩa vụ thuế phải nộp. Đồng thời, thực hiện các biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lí thuế theo qui định của pháp luật về thuế.

Vậy, những đối tượng nào thuộc diện phải cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng cho cơ quan thuế?

Nhiều ý kiến cho rằng, việc quy định ngân hàng phải cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng cho cơ quan thuế có nguy cơ làm lộ thông tin của khách hàng, tuy nhiên theo ý kiến các chuyên gia, quy định này để đảm bảo sự bình đẳng giữa kinh doanh thương mại điện tử và kinh doanh truyền thống. Bởi lẽ hiện nay, những người kinh doanh truyền thống phải thuê cửa hàng, trụ sở, phải kê khai, nộp thuế đầy đủ, trong khi đó, kinh doanh thương mại điện tử hiện đại hơn, chi phí thấp, lợi nhuận cao hơn thì lại không phải nộp thuế.

Theo đó, có rất nhiều cá nhân, tổ chức bán hàng trên mạng xã hội có thể thu tiền về tài khoản, hoặc qua người giao hàng (shipper), nhận tiền mặt...

Theo đại điện cơ quan thuế, quy định này xuất phát từ thực trạng thu thuế đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử. Bởi theo Luật Kinh doanh thương mại điện tử, để xác định được nguồn thu nhập thì cơ quan thuế phải có thông tin từ bên ngân hàng.

Theo quy định của Luật Quản lý thuế cũ, ngân hàng đã phải cung cấp thông tin liên quan cho cơ quan thuế theo yêu cầu, tuy nhiên, Nghị định 126 năm 2020 quy định chi tiết hơn, đó là ngoài cung cấp thông tin theo yêu cầu ra thì phải cung cấp thông tin định kì.

Việc cung cấp thông tin định kỳ này chủ yếu là bên nước ngoài chuyển tiền về. Ví dụ như đối với Google, cơ quan thuế sẽ yêu cầu bên ngân hàng cung cấp thông tin khi phát hiện có khoản thu nhập từ Google trả cho 1 cổ tức hay 1 cá nhân về việc phát hành trên Play store.

Vì vậy, chỉ những trường hợp đặc thù, đặc biệt, những giao dịch phục vụ cho công tác quản lý thuế thì cơ quan thuế mới yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng đó cho cơ quan quản lý thuế.