Mối liên hệ giữa hoạt động chuyển giá và rửa tiền

Các doanh nghiệp tìm cách chuyển giá, trốn thuế để thu lời, và nhiều ý kiến cho rằng, có mối liên hệ giữa hoạt động chuyển giá với rửa tiền.
Mối liên hệ giữa hoạt động chuyển giá và rửa tiền - ảnh 1

Ảnh minh họa

Chuyển giá là một trong các hành vi phổ biến trong đầu tư - kinh doanh quốc tế trong cơ chế thị trường. Các doanh nghiệp tìm cách chuyển giá, trốn thuế để thu lời, nên họ đã phải tìm mọi cách hợp thức hóa hành vi chuyển giá để đối phó với sự kiểm tra của cơ quan thuế, hải quan nhằm trốn thuế một cách “hợp pháp”.

Chuyển giá là hành vi cấu kết giữa các công ty độc lập ở các quốc gia, vùng lãnh thổ đầu tư và tiếp nhận đầu tư. Từ đó đưa ra mức giá hàng hóa, dịch vụ cao hơn nhiều so với giá trị thực và cao hơn giá bình thường, nhằm tránh thuế thu nhập doanh nghiệp, lợi dụng kẽ hở của luật thuế thu nhập doanh nghiệp để giảm thuế, nghĩa vụ đóng góp vào ngân sách nhà nước, gia tăng lợi nhuận, chuyển lợi nhuận ra nước ngoài, thu hồi vốn đầu tư nhanh,…

Việc chuyển giá thường diễn ra tại các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và luôn khiến cho cơ quan quản lý thuế phải đau đầu. Các nhà đầu tư nước ngoài tìm mọi cách chuyển giá để nhằm giảm “lãi thực”, trốn thuế, và vì họ có các điều kiện để thực hiện hành vi chuyển giá khá thuận lợi như: có khả năng cung cấp các sản phẩm đầu vào cho các doanh nghiệp, họ có sản phẩm độc quyền về sản xuất hoặc nắm bí quyết công nghệ sản xuất…

Trước đây, một số doanh nghiệp bị quy kết có liên quan đến hoạt động chuyển giá. Cụ thể, Coca-Cola đã từng tìm cách giảm thuế để khỏi phải nộp vào ngân sách Nhà nước tại Việt Nam. Những công ty thuộc dạng này thông thường tìm cách khai khống chi phí để giảm thuế phải đóng.

Theo bà Hương Vũ, Phó Tổng Giám đốc Công ty Kiểm toán Ernst & Young Việt Nam, trên thực tế, dư luận thường  nghĩ về câu chuyện chuyển giá với một ác cảm. Nhưng bình tĩnh suy xét, hoạt động chuyển giá cũng chính là một công cụ tài chính để doanh nghiệp tối ưu hóa lợi nhuận.

“Bất cứ quốc gia nào cũng ủng hộ doanh nghiệp tối ưu hóa lợi nhuận, một nhà nước pháp quyền phải có đầy đủ các thông tư hướng dẫn cho doanh nghiệp kiểm soát. Vấn đề ở chỗ doanh nghiệp thường lợi dụng nghiệp vụ chuyển giá để trốn tránh nghĩa vụ thuế đối với nhà nước. Đó mới là hành vi đáng chỉ trích!”, bà Hương Vũ nói.

Là một chuyên gia về thuế và tư vấn thuế, bà Hương Vũ cho biết hoạt động chuyển giá và rửa tiền có liên hệ chặt chẽ với nhau.

Ở Việt Nam hiện nay, hoạt động lợi dụng chuyển giá có thể diễn ra tại các doanh nghiệp có vốn nước ngoài bởi họ có quan hệ công ty mẹ - con cũng như quan hệ bao tiêu sản phẩm. Thậm chí, công ty mẹ bán nguyên vật liệu cho công ty con, công ty con lại bán sản phẩm cho công ty mẹ.

“Để thực hiện hành vi chuyển giá, các doanh nghiệp phải liên kết với các công ty liên kết hoặc công ty con, công ty có mối quan hệ bao tiêu sản phẩm… Chưa nói đến việc chuyển giá, chỉ cần đặt câu hỏi tại sao doanh nghiệp cần có giao dịch này? Tại sao doanh nghiệp cần dịch vụ này là đã có thể đặt ra nghi vấn,” bà Hương Vũ nói. “Để trả lời được câu hỏi này của cơ quan chức năng cũng đã là khó đối với doanh nghiệp có hoạt động không minh bạch”.

Yêu cầu tiếp theo thường được cơ quan chức năng đưa ra đối với các công ty đa quốc gia là nếu sử dụng dịch vụ của công ty mẹ, cần phải cung cấp bằng chứng của việc đã đưa dịch vụ từ nước ngoài sang Việt Nam. Từ thực tiễn hoạt động về dịch vụ  thuế và tư vấn thuế, bà Hương Vũ cho biết rất nhiều doanh nghiệp không đưa ra được bằng chứng cho việc này.

Không chỉ đối với các công ty có vốn đầu tư nước ngoài, theo bà Hương Vũ, hành vi chuyển giá cũng có thể xảy ra với các tập đoàn lớn tại Việt Nam với nhiều công ty con trong cùng một tập đoàn.

“Có thể tại thời điểm này cơ quan thuế mới chỉ tập trung vào các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài lỗ triền miên. Tuy nhiên, không dễ để có thể áp đặt kết luận doanh nghiệp thực hiện hành vi chuyển giá bởi cơ quan chức năng cần phải đưa ra rất nhiều bằng chứng để chứng minh. Chẳng hạn một công ty mẹ bao tiêu sản phẩm cho một công ty con, công ty mẹ hoàn toàn có quyền định giá,” bà Hương Vũ nói.


Nguyễn Ngọc

Nhiều tư liệu quý hiếm khẳng định chủ quyền biển đảo Việt Nam

Bộ sách gồm 6 cuốn với nhiều tư liệu quý khẳng định chủ quyền biển đảo Việt Nam vừa được Nhà xuất bản TT&TT giới thiệu nhân dịp kỷ niệm 35 năm sự kiện Gạc Ma (14/3/1988-14/3/2023).

Điều khoản 'cấm' tiết lộ với người đòi tiền 'gửi tiết kiệm thành mua bảo hiểm'

Trong khi nhiều khách hàng gửi tiết kiệm ngân hàng bị biến thành hợp đồng mua bảo hiểm nhân thọ Manulife vẫn chật vật đi đòi tiền, có một số người đã được trả lại tiền nhưng buộc phải ký cam kết không được tiết lộ với bên thứ ba.

Học viện Nông nghiệp Việt Nam ra mắt 6 phòng thí nghiệm đạt chuẩn ISO

Ngày 8/1, Học viện Nông nghiệp Việt Nam ra mắt 6 phòng thí nghiệm đạt chuẩn ISO 17025:2017 với hàng trăm chỉ tiêu phân tích đạt chứng nhận Vilas.

Chạy bộ tiếp sức xuyên Việt gây quỹ phẫu thuật nụ cười trẻ em

Một nhóm các VĐV chạy bộ phong trào gồm 10 người đang thực hiện chạy bộ xuyên Việt từ cột cờ Lũng Cú (Hà Giang) đến mũi Cà Mau với mục đích gây quỹ phẫu thuật nụ cười, đồng hành cùng Tổ chức Phẫu thuật nụ cười (Operation Smile).

Ba bài học kinh nghiệm rút ra trong thực tiễn điều hành năm 2022 của NHNN

Tại Hội nghị Chính phủ với địa phương diễn ra hôm 03/01/2023, Thống đốc NHNN Nguyễn Thị Hồng đã chia sẻ những bài học kinh nghiệm rút ra trong thực tiễn điều hành chính sách tiền tệ năm 2022.

Chính sách tiền tệ linh hoạt góp phần kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô

Tại hội nghị trực tuyến Chính phủ với địa phương năm 2022, Thống đốc NHNN Nguyễn Thị Hồng khẳng định quan điểm điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt góp phần kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, tăng tính độc lập tự chủ của nền kinh tế.

Hỗ trợ 28 địa phương khắc phục hậu quả thiên tai

Phó Thủ tướng Chính phủ Lê Minh Khái vừa ký Quyết định 1661/QĐ-TTg ngày 31/12/2022 hỗ trợ khắc phục hậu quả thiên tai 10 tháng đầu năm 2022.

Cậu sinh viên có duyên với những tủ sách thiện nguyện

Những ngày đầu một mình đạp xe đi gom sách ủng hộ, Thái Hải Đăng, cậu sinh viên Học viện Báo chí và Tuyên truyền, chẳng dám nghĩ hành trình “Sách đến tay em” lại có thể kéo dài và được nhiều người ủng hộ như bây giờ.

Năm 2022, đội tàu cá ở Đà Nẵng khai thác đạt trên 33.000 tấn tổng sản lượng

Năm nay do ảnh hưởng của thời tiết trên biển phức tạp, chi phí chuyến biển tăng cao…nhưng sản lượng khai thác thuỷ sản của Đà Nẵng vẫn đạt trên 33.000 tấn.

Giảm thuế bảo vệ môi trường đối với xăng, dầu từ ngày 1/1/2023

Từ 1/1/2023, thuế bảo vệ môi trường với xăng là 2.000 đồng một lít, các mặt hàng dầu (trừ dầu hoả) và mỡ nhờn là 1.000 đồng, theo Nghị quyết vừa được thông qua.

Đang cập nhật dữ liệu !